Che cos’è la Dichiarazione dei Titolari Effettivi e perchè dovrei presentarla in Italia?

Per titolare effettivo si intende qualsiasi persona fisica che possiede o controlla un'entità giuridica e/o la persona fisica per conto della quale viene effettuata una transazione. Sono incluse anche le persone fisiche che esercitano un controllo diretto o indiretto su un'entità giuridica.

• Il possesso di una percentuale di azioni superiore al 25% o la proprietà di oltre il 25% di una società da parte di una persona fisica è indice del suo controllo diretto.

• Il possesso di più del 25% delle azioni o di più del 25% della proprietà di una società da parte di un'altra società, controllata da persone fisiche o da più società controllate dalla stessa o dalle stesse persone fisiche, è un'indicazione di controllo indiretto.

La dichiarazione del titolare effettivo deve essere firmata dal rappresentante legale (amministratore) della società.

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